近日，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)東方花旗未勤勉盡責(zé)案作出處罰，責(zé)令東方花旗改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入595萬(wàn)元，并處以1785萬(wàn)元罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員鄭劍輝、蔡軍強(qiáng)給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款；依法對(duì)中天運(yùn)所未勤勉盡責(zé)案作出處罰，沒(méi)收中天運(yùn)所業(yè)務(wù)收入66萬(wàn)元，并處以198萬(wàn)元罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員朱曉崴、李朝陽(yáng)給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款；依法對(duì)銀信評(píng)估未勤勉盡責(zé)案作出處罰，責(zé)令銀信評(píng)估改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，并處以300萬(wàn)元罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員梅惠民、李琦給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員龔沈璐給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款。（行政處罰決定書(shū)詳見(jiàn)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站）
上述案件中，東方花旗作為粵傳媒收購(gòu)香榭麗項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問(wèn)，在盡職調(diào)查中未勤勉盡責(zé)，存在未制定盡職調(diào)查清單、未全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)收入及應(yīng)收賬款核查程序缺失等違反《財(cái)務(wù)顧問(wèn)管理辦法》的行為，所出具的《財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》存在虛假記載；中天運(yùn)所作為粵傳媒收購(gòu)香榭麗項(xiàng)目審計(jì)機(jī)構(gòu)，在審計(jì)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，存在未保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎和職業(yè)懷疑、未嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序、未執(zhí)行恰當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步審計(jì)程序等違反《審計(jì)準(zhǔn)則》的行為，所出具的《審計(jì)報(bào)告》存在虛假記載；銀信評(píng)估作為保千里電子相關(guān)項(xiàng)目的評(píng)估機(jī)構(gòu)，在評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，存在未對(duì)相關(guān)協(xié)議適當(dāng)關(guān)注并實(shí)施有效評(píng)估程序、評(píng)估底稿收集不完整等違反《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則》的行為，所出具的《評(píng)估報(bào)告》存在誤導(dǎo)性陳述。
各類中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要參與主體，其提供的保薦、審計(jì)、法律、評(píng)估、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等專業(yè)服務(wù)共同構(gòu)成了資本市場(chǎng)建設(shè)的重要制度支撐，通過(guò)證券公司等市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)勤勉、專業(yè)、審慎的核查工作可以有效防范各類欺詐行為發(fā)生，有力提升信息披露質(zhì)量，充分保障投資者知情權(quán)，進(jìn)一步推進(jìn)資本市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。現(xiàn)實(shí)中存在個(gè)別中介機(jī)構(gòu)罔顧法律責(zé)任和社會(huì)信賴，盲目熱衷業(yè)務(wù)招攬，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，淡漠誠(chéng)實(shí)守信，怠于勤勉盡責(zé)，忘悖職業(yè)操守，背棄市場(chǎng)信賴，為各類欺詐行為大開(kāi)方便之門，必須嚴(yán)懲糾偏。證監(jiān)會(huì)將持續(xù)以強(qiáng)有力的監(jiān)管執(zhí)法，督促各類中介機(jī)構(gòu)恪守資本市場(chǎng)“看門人”初心，牢固樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，切實(shí)履行法定義務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范行業(yè)發(fā)展秩序，保障投資者合法權(quán)益。
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